Cumplimiento Normativo y Legitimación de
Capitales
El Banco Hipotecario de la
Vivienda es una entidad que forma parte
del Sistema Financiero Nacional Costarricense y que es supervisado por la
Superintendencia General de Entidades Financieras, en cumplimiento de lo
requerido por el Acuerdo CONASSIF 4-16 Reglamento de Gobierno Corporativo,
posee un área exclusiva para el monitoreo al riesgo de incumplimiento
regulatorio de esta entidad, denominada Oficialía de Cumplimiento Normativo,
función relevante para el buen desempeño del Banco en términos de gestión de
cumplimiento normativo y gobierno corporativo.
Su función principal es de
asesoramiento al Órgano Director y a la Alta Gerencia, posee independencia de
la Administración reportando directamente a la Junta Directiva del Banco. La
Oficialía de Cumplimiento Normativo, es la responsable de monitorear la gestión
del Riesgo de Incumplimiento Normativo y Gobierno Corporativo, en cuanto a
las obligaciones regulatorias externas aplicables e internas a través de
reglamentos, políticas y procedimientos, que definen una buena gobernanza.
Responsabilidades de Cumplimiento Normativo
La gestión al riesgo de
incumplimiento normativo y Gobierno Corporativo pretende anticipar su
materialización, para evitar consecuencias sancionatorias, es por eso, que el
Banco Hipotecario se ha comprometido en gestionar una adecuada administración
al riesgo y adoptar sanas prácticas para desarrollar una mejora continua en
la institución.
Durante el periodo 2024, la Oficialía
de Cumplimiento Normativo ha trabajado en la ejecución de las metodologías de
evaluación para la idoneidad de las personas miembros de la Junta Directiva y
la Alta Gerencia, con el fin de fortalecer la estructura y funcionamiento de
Gobierno Corporativo garantizando una sana gobernanza en el Banco.
También se ha dado inicios de
planificación y análisis para el cumplimiento de la regulación de
Gobernabilidad Sostenible, que pronto entra en vigor para todo el Sector
Financiero Nacional, esta labor se está realizando en conjunto con el área de
Riesgos sin desestimar el apoyo de todas las demás áreas que conforman la
Administración Activa, ya que este es un tema por tratar de forma integral.
Beneficios de un Sistema de Gestión de Cumplimiento
Adicionalmente, se han aplicado
mediante herramientas de medición de riesgos, análisis y valoración para la
detección de posibles incumplimientos regulatorios y o de control interno,
para así desarrollar un sistema de mejora continua mediante planes de acción
y monitoreo para evitar la materialidad de los riesgos de incumplimiento
normativo.
Se conserva la función de informar
al personal del BANHVI, mediante campañas de culturización por medios para
fortalecer y fomentar una cultura de gestión preventiva y anticipada, del
cumplimiento a todos los funcionarios, no solo en temas de sanas prácticas de
gobernanza y cumplimiento regulatorio, sino también en robustecer un sistema
de mejora continua, fomentando el control interno. Además, se mantiene
también en el plan formal de inducción institucional, para personal de nuevo
ingreso, con el fin de que conozcan cual es la función de Cumplimiento
Normativo y Gobierno Corporativo y a su vez, cuál es su papel dentro de estos
procesos institucionales y en temas claves para la sana gobernabilidad,
entorno jurídico y regulación externa aplicable al BANHVI.
Proporcionar informes periódicos a
la Junta Directiva sobre los esfuerzos de la Administración en su labor en la
gestión al riesgo de incumplimiento regulatorio y de gobierno corporativo. La
Oficialía de Cumplimiento Normativo en el 2024 ha realizado análisis internos
del área, para proponer enfoques estratégicos, entre esos, un programa de
eficiente de recursos, que lleven a un mejor desempeño del área.
La naturaleza de los riesgos es
cambiante; el BANHVI se adapta a esos cambios y los gestiona mediante
mecanismos que garanticen la protección de la integridad y el buen manejo de
sus operaciones, enfocado a cumplir sus objetivos y metas eficientemente en
beneficio de todas las partes interesadas.
Prevención de
legitimación de capitales y financiamiento al terrorismo
En el marco de sus acciones
estratégicas y prioritarias, el Banco Hipotecario ha definido los controles
pertinentes para prevenir el riesgo de legitimación de capitales y
financiamiento al terrorismo, tanto en los recursos del Fondo Nacional de
Vivienda (FONAVI) como del Fondo de Subsidios para la Vivienda (FOSUVI); los
cuales se integran en el Manual de Cumplimiento de la Ley 7786; documento que
se mantiene actualizado en línea con la normativa vigente y los procesos
internos.
La evaluación del esquema de
prevención implementado por el Banco permite concluir que la exposición a ese
riesgo continúa en un nivel bajo.
En materia de la política conozca a
su cliente, se realizó la actualización de la información de los clientes que
correspondía llevar a cabo en este período, así como la revisión de su perfil
de riesgo; esto mediante la aplicación de la metodología definida para esos
efectos. Asimismo, se dio seguimiento
al cumplimiento de las Disposiciones para aplicar la política conozca a su
cliente en el manejo de los recursos del FOSUVI, las cuales son de
acatamiento obligatorio por parte de las Entidades Autorizadas que gestionan
esos recursos.
Se aplicó la política conozca a su
empleado tendiente a procurar un alto nivel de integridad en los funcionarios
del Banco, miembros de Junta Directiva y miembros externos de comités. Con el mismo objetivo, se realizó la
investigación de referencias de todos los candidatos que participaron para
ocupar alguna plaza en la institución; esto como parte del proceso de
reclutamiento y selección de personal.
Se llevaron a cabo actividades de
capacitación en materia de prevención de la legitimación de capitales y
financiamiento al terrorismo, realizándose posteriormente, las pruebas para
medir los conocimientos adquiridos, cuyos resultados fueron satisfactorios. Las evaluaciones realizadas por los órganos
de control (Auditoría Interna y Externa), concluyeron que el Banco
Hipotecario cuenta con los mecanismos necesarios para prevenir la utilización
de la institución para la legitimación de capitales y que las políticas,
procedimientos, metodologías y lineamientos se ajustan a lo exigido por la
normativa que regula esta materia.
Finalmente, como parte de la FASE
II del Proyecto para la Optimización de Procesos y Tecnologías de Información
Medulares para los Usuarios de Servicios del BANHVI (OPTIMUS), se integró en
el módulo de Business Partner, la información
relacionada con la aplicación de la política conozca a su cliente, así como
la automatización de la metodología para la clasificación de riesgos de
clientes; permitiendo una mayor eficiencia del proceso, así como la reducción
del riesgo operativo.
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